Как продлить ресурс дорожно-строительных машин и их компонентов (ч. 1)
Техника для холодного ресайклинга
Обзор российского рынка
Дробление негабаритов горных пород
Использование гидромолота упрощает горные работы
Как продлить ресурс дорожно-строительных машин и их компонентов (ч. 2)
 1
Снижение токсичности отработавших газов современных дизелей
 1
Обоснованная гигантомания
Драглайны – вскрышные экскаваторы (лопаты)
Нечистая сила
Гусеничные бульдозеры
Канадская легенда о дорожном грузовике
История марки Hayes
Практика применения оборудования для бестраншейных технологий
Метод прокола
Виброудурная бестраншейная технология
Работаем на фронтальном колесном погрузчике
Практические рекомендации по эксплуатации фронтальных колесных погрузчиков
«Автомат» или «робот»? (ч. 1)
Преимущества и недостатки автоматических и роботизированных КП

Рынок лизинговых услуг в России: состояние и перспективы

Е. Черноусов

Такой финансовый инструмент, как лизинг, все активнее входит в сферу российской экономики. Он позволяет приобретать без значительных первоначальных единовременных финансовых затрат дорогостоящее имущество и, уже используя его, постепенно производить окончательные расчеты. В настоящее время существует огромная потребность в инвестициях в основные средства промышленности и социальной сферы. Устаревший парк требует незамедлительного обновления: уровень износа машин и оборудования составляет 63,4%, а транспортных средств – 57,5%. При ограниченных финансовых ресурсах предприятия вынуждены вместо обновления парка отвлекать средства на ремонт. Поэтому лизинг является одним из наиболее привлекательных и перспективных способов приобретения основных средств.

В настоящее время наблюдается тенденция к систематическому повышению доли инвестиций в машины и оборудование. Так, в I полугодии 2001 г. она составила 35,7% против 34,8% в этот же период 2000 г. Рост инвестиционной активности сказался и на развитии лизинга. Доля лизинговых услуг в общем объеме инвестиций в основной капитал увеличилась от 0,1% в 1994 г. до 0,5% в 2000 г. и 0,6% в I полугодии 2001 г. При этом общий объем лизинга в 2000 г. составлял 5,9 млрд. руб., а в I полугодии 2001 г. – 3,6 млрд. руб. Основными потребителями лизингового имущества в 2001 г. стали промышленность и частный сектор. Несмотря на теоретическую привлекательность лизинга для сельского хозяйства, в этом секторе он еще не освоен в достаточной мере, так как там доминирует «Росагроснаб».

Наибольшим успехом на рынке лизинговых услуг пользуются автотранспортные средства, строительная и дорожная техника, телекоммуникационное оборудование, сельхозтехника. Значительную долю составляет оборудование для горнодобывающей, нефтяной и газовой промышленности. Особенно интенсивное развитие получил лизинг автотранспорта. В частности, прирост лизинга коммерческих автомобилей по предварительным данным составил в 2001 г. 49%.

Прошедший год принес ряд нормативных документов, описывающих лизинговую деятельность. Так, 8 августа 2001 г. за № 128-ФЗ Президентом РФ подписан Закон РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности». В соответствии с ним лизинг, начиная с февраля 2002 г., не относится к лицензируемым видам деятельности. Принят новый Налоговый кодекс. С 01.01.2002 на основании главы 25 «Налог на прибыль организаций» вступили в действие новые правила амортизации предмета лизинга. Дорабатывается новая редакция закона РФ «О лизинге». Эти документы в совокупности с ГК РФ и Конвенцией УНИДРУА «О международном финансовом лизинге» будут определять правила ведения лизинговой деятельности в России.

О развитии лизинга в нашей стране говорит и тот факт, что с начала 2001 г. Министерство экономического развития и торговли РФ выдало 955 лицензий на право осуществления лизинговой деятельности, а общее количество компаний, получивших лицензию с 1996 г., составило 2 500.

Остановимся подробнее на процедуре лизинговой сделки, основных понятиях и преимуществах лизинга. Предметом лизинговой сделки могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.

Хотя достоинства лизинга известны, напомним их: его использование дает следующие преимущества перед приобретением оборудования за счет собственных или заемных средств:

– инвестирование осуществляется лизинговой компанией, а лизингополучатель оплачивает ее услуги, в то время как при коммерческом кредите потребитель инвестирует собственные денежные средства в оборудование;

– все лизинговые платежи и затраты, связ
анные с приобретением имущества, относятся на себестоимость продукции, работ, услуг, что значительно уменьшает налогооблагаемую базу;

– инструмент лизинга позволяет применять режим ускоренной амортизации с коэффициентом до трех, что сокращает базу по налогу на прибыль и налогу на имущество;

– срок предоставления рассрочки платежа в среднем от 2 до 4 лет, в отличие от коммерческого кредита, предоставляемого, как правило, не более чем на год;

– при лизинге оборудование может находиться на балансе лизинговой компании, поэтому лизингополучатель не платит налога на имущество;

– использование схемы возвратного лизинга (когда лизингополучатель выступает в роли продавца лизингового имущества) позволяет получить дополнительные оборотные средства.

Процедура оформления лизинговой сделки в разных компаниях может несколько отличаться, но основные правила везде одинаковы. Сначала клиент получает у лизингодателя консультацию, затем лизингодатель изучает возможность заключения договора и в случае положительного решения заключается договор. После этого оформляется трехсторонний договор купли-продажи и осуществляется финансирование сделки. После чего лизингополучателю остается принять имущество и планомерно перечислять платежи лизинговой компании.

Основными документами, которые предоставляет клиент лизинговой компании при заключении договора, являются:

1 – заявка на предоставление лизинга;

2 – копии учредительных документов:

– устава;

– учредительного договора;

– свидетельства о регистрации;

3 – копии лицензий (разрешений);

4 – справки:

– из налоговой инспекции об отсутствии задолженности перед бюджетом за последний отчетный период;

– из регистрационной палаты о том, что изменения в учредительные документы не вносились либо свидетельства о внесении изменений в учредительные документы;

5 – свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (копия);

6 – справка об открытии счета в банке;

7 – зарегистрированная финансовая отчетность лизингополучателя – формы 1, 2, выписки со счетов обслуживаемых банков;

8 – баланс (с приложениями: расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия; форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» расшифровка по 01 счету) за последний отчетный период (копии);

9 – технико-экономическое обоснование на лизинг;

10 – документы о назначении на должность уполномоченных лиц;

11 – документ, подтверждающий полномочия лица, подписывающего договор лизинга;

12 – паспорт уполномоченного лица;

13 – договоры аренды помещений (офисных, складских, производственных и пр.);

14 – счет продавца с указанием перечня и стоимости оборудования;

15 – статистические коды (ОКПО).

Все копии документов должны быть заверены печатью и подписью руководителя организации. При подаче копий должны быть представлены оригиналы.

Одна из самых трудных задач для лизингополучателя в процессе приобретения имущества по лизингу заключается в выборе надежного партнера, т.е. лизинговой компании. Чтобы облегчить ориентирование в этом вопросе приведем обзор деятельности некоторых наиболее заметных компаний – участников рынка лизинговых услуг на начало 2002 г.

ОАО «Машиностроительная лизинговая компания «Машлизинг». Создано в 1996 г. с уставным капиталом 24 млрд. руб. Входит в десятку лидирующих лизинговых компаний России (по рейтингу Ассоциации лизинговых компаний). За 5 лет деятельности компанией были заключены контракты на сумму свыше $17 млн. Партнерами ОАО «Машлизинг» являются: АКБ «Госбанк», АКБ «Внешторгбанк», АКБ «Проминвест» (Москва), Российское страховое общество «РОСНО», «Ингосстрах» (Москва).

Компания предоставляет широкий спектр продукции, сдаваемой в лизинг, в том числе автомобильную и строительно-дорожную технику.

Базовые условия лизинга. Срок: 1 – 4 года.

Процентная ставка – 25% годовых в российских рублях на остаточную стоимость оборудования.

Первоначальный платеж – 20 – 30% от стоимости оборудования.

График платежей – ежеквартально, в денежной форме.

Обеспечение: банковская гарантия и/или векселя надежных банков, поручительство третьих лиц, векселя предприятия, залог недвижимости, залог ликвидного товара в обороте, экспортная выручка по контрактам с экспортерами в уполномоченном банке, залог оборудования.

С компанией «Машлизинг» сотрудничают РАО «Газпром», РАО «Норильский никель», ОАО «Тюменская нефтяная компания», ОАО «Заволжский моторный завод», ОАО «Рыбинские моторы» и др. ОАО «Машлизинг» работает в разных регионах страны, странах ближнего и дальнего зарубежья. Спектр услуг компании, как и география делового сотрудничества, постоянно расширяется.

За 9 месяцев 2001 г. компания заключила 42 договора на сумму 280 млн. руб.

ООО «Лизингаз». Одна из недавно образовавшихся (май 2000 г.), но динамично развивающихся лизинговых компаний. Начала свою деятельность с лизинговых сделок по транспортным средствам, а сейчас выросла в универсальную лизинговую компанию. В основном работает по договорам прямого лизинга, в которых используются заемные ресурсы.

Базовые условия лизинга. Срок лизинга до 3 лет.

Первоначальный платеж – 20 – 30% от стоимости лизингового оборудования.

Обеспечение: банковская гарантия, залог ликвидных векселей, товарные остатки, трехстороннее соглашение лизингодателя, лизингополучателя и обслуживающего его банка о возможности бесспорного списания задолженности по договору лизинга, залог векселей лизингополучателя со сроком погашения, соответствующим графику лизинговых платежей, авалированных банком, полис страхования финансовых рисков.

Страхование: обязательное, по полному пакету рисков на весь срок действия договора. Страхователем является лизингодатель.

На конец 2001 г. компания имеет более 70 работающих договоров лизинга. В их числе договоры с такими клиентами, как ООО «Росмедстрах», ОАО «Электроаппарат», ООО «Медспецресурс» и др.

Группа компаний ООО «Внештранссервис» – ООО «Инавто». Успешно работает на рынке уже 10 лет, а лицензию на лизинговую деятельность получила в 2000 г. Первоначально сфера деятельности компании включала в себя в основном лизинг автобусов и микроавтобусов. Сейчас она расширяет свою деятельность и предоставляет в лизинг также грузовые автомобили.

Базовые условия лизинга. Срок лизинга от 2 до 5 лет, в зависимости от коэффициента ускоренной амортизации, но в основном 3 – 4 года.

Процентная ставка зависит от стоимости оборудования.

Первоначальный платеж – нет.

График платежей: выплачиваются равными долями на протяжении всего срока лизинга и могут быть как квартальными, так и ежемесячными. В основном используется помесячный график выплат.

Обеспечение: банковские гарантии, залог высоколиквидных ценных бумаг, залог высоколиквидных основных средств, поручительство юридических лиц, имеющих устойчивое финансовое состояние, а также иные варианты.

Страхование: по желанию клиентов осуществляется через страховую компанию «Автострах».

Одним из основных клиентов компании является ГУП МО «Мострансавто», осуществляющее маршрутные перевозки по Москве и Московской обл. с использованием микроавтобусов «Газель» и ПАЗ. Оно взяло в лизинг 117 микроавтобусов ГАЗ-32213 «Газель».

ООО «Каркаде». Компания осуществляет свою деятельность уже 10 лет на европейском и 5 лет на российском рынке. За это время было заключено более 550 договоров финансового лизинга (по октябрь 2001 г.), из которых 120 – в Москве и Московской обл. ООО «Каркаде» сотрудничает с более чем 500 ведущими мировыми и российскими поставщиками и производителями. Одним из основных видов деятельности компании является лизинг автотранспорта и спецтехники, который составляет около 50% всех предоставляемых компанией лизинговых услуг.

Базовые условия лизинга. Срок лизинга от 6 до 60 месяцев, в среднем – 2 года.

Примерная схема платежей приведена в таблицах.

Особенностью компании является то, что она работает с контрактами суммой от $5 000 и выше, что позволяет обращаться к ней и небольшим фирмам. Договором лизинга предусматривается досрочный выкуп автомобиля (с соответствующим уменьшением лизинговых платежей), изменение схемы платежей, продление срока действия договора.

Лизинговая компания «Сиал-Лизинг». Создана в августе 1999 г. и является дочерней компанией ООО «Группа «Сибирский алюминий». Посредством лизинга осуществляет сбыт продукции автопредприятий, входящих в состав ИПГ «Сибал». Особенность такого подхода заключается в том, что производитель и лизингодатель работают в составе единой инвестиционно-промышленной группы.

Базовые условия лизинга. Срок лизинга 2 – 4 года.

Процентная ставка – стоимость лизинговой сделки по сравнению с ценой приобретаемого транспортного средства увеличивается за 3 года в среднем на 35%.

Первоначальный платеж в среднем 20 – 30% от стоимости предмета лизинга.

График платежей: ежемесячно.

Обеспечение: гарантии субъектов РФ, банковские гарантии, залог высоколиквидных активов, поручительство юридических лиц, имеющих устойчивое финансовое состояние, иные варианты по согласованию.

Страхование: от рисков угона, ущерба и гражданской ответственности.

DeltaLeasing. Одна из лидирующих лизинговых компаний с иностранным капиталом, созданная в 1999 г. для работы с развивающимися предприятиями малого и среднего бизнеса в России. Она проводит инвестирование в следующих регионах: Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Пермь, Челябинск, Ростов-на-Дону, Краснодар, Нижний Новгород, Самара, Казань, Волгоград, Ярославль. Проекты осуществляются на сумму от $25 000 до 50 0000.

Базовые условия лизинга. Срок лизинга от 12 до 36 месяцев.
Первоначальный платеж от 25 – 30% от покупной стоимости оборудования.

Лизинговые платежи: равные ежемесячные платежи. Возможна отсрочка по желанию клиента на срок поставки, монтажа и пуско-наладочных работ (до 3 месяцев).

Страхование: обязательное, за счет DeltaLeasing.

Обеспечение для предприятий малого бизнеса: фактические владельцы компании-лизингополучателя должны предоставить личную гарантию по договору лизинга. Эта гарантия предоставляется путем заключения договора поручительства, в рамках которого владельцы компании – лизингополучателя как физические лица несут солидарную ответственность по договору лизинга.

Обеспечение для клиентов, входящих в группы/холдинги: если компания-лизингополучатель является одной из нескольких компаний, принадлежащих группе собственников, то DeltaLeasing просит все предприятия группы заключить с ней договора поручительства на всю сумму обязательств компании-лизингополучателя по договору лизинга.

ООО «Ветприм» образована в 1997 г., лицензию на оказание лизинговых услуг получила в 2000 г. Компания работает в основном с сетью салонов «Автомир», которые являются поставщиком в схеме сделки лизинга. «Автомир» предоставляет: легковые автомобили ВАЗ, ГАЗ, УАЗ, «Ока», Дэу, Киа, «Ниссан», ФИАТ и др., грузовые автомобили МАЗ и КамАЗ.

Базовые условия лизинга. Срок лизинга от 28 до 36 месяцев для легковых автомобилей, до 42 месяцев для грузовых.

Процентная ставка зависит от стоимости оборудования. В среднем удорожание грузовой техники составляет 1,67% в месяц.

Первоначальный платеж: до 30%.

График платежей: в основном равномерные ежемесячные. Если стоимость оборудования большая, то возможна поквартальная выплата.

Обеспечение: по Москве – финансовые документы, в том числе Форма № 2 баланса, заверенная в Налоговой инспекции, по России – банковская гарантия и финансовые документы.

Страхование: в Москве – по желанию, в регионах – обязательное. Страхование осуществляется в страховой компании «ПСК».

В заключение отметим, что доля лизинга в общем объеме инвестиций в развитых странах достигает 30%, а в нашей стране можно говорить лишь о 1,2 – 1,5%. Однако этот вид деятельности динамично развивается. И хотя сейчас условия предоставления оборудования в лизинг еще не достаточно выгодные, многие банки уже готовы пересмотреть свою кредитную политику в сторону увеличения сроков кредитования лизинговых операций и снижения цены кредитов. Но даже сейчас можно сказать, что лизинг является наиболее выгодным механизмом приобретения техники в кредит.

 

Лизинг
Е. Черноусов Основные Средства 04'2002 30 декабря 2004

Комментарии (0)